Курсовая работа по специальности Бухгалтерский учет. Тема: Моделирование Отчета о движении денежных средств

Содержание

Введение                                                                                                                   3

1. Аналитическое использование отчета о движении денежных средств         5

1.1  Цели и назначение отчета о движении денежных средств                     5

1.2 Группировка движения денежных потоков по видам деятельности       7

2. Практические аспекты формирования показателей Отчета о движении денежных средств в ООО «Стройкомплект»                                                      12

2.1 Организационно - экономическая характеристика ООО «Стройкомплект»                                                                                                   12

2.2 Порядок формирования показателей Отчета о движении денежных средств                                                                                                                    16

3. Анализ движения денежных средств по данным отчетности ООО «Стройкомплект»                                                                                                   21

3.1Анализ движения денежных средств для целей управления                  21

3.2 Управление денежными потоками на основе анализа отчета о движении денежных средств                                                                               30

Заключение                                                                                                            37

Библиографический список                                                                                  39

Приложения 

 

Введение

Для написания курсовой работы выбрана тема, которая раскрывает порядок составления и функции отчета о движении  денежных средств. 

Выбор темы обоснован важностью и первичной необходимостью ведения учета и контроля за наличием, движением и сохранностью денежных средств. 

Эта информация максимально интересна руководителю и собственнику организации. 

Рассмотренные аспекты формирования информации в отчете о движении денежных средств показывают, что его содержание обеспечивает все необходимые данные для проведения анализа и последующего финансового планирования. Данный отчет вместе с остальными, входящими в состав финансовой отчетности, обеспечивает представление информации, позволяющей оценить показатели денежного оборота, а также понять произошедшие изменения в чистых активах компании, ее финансовую структуру, способность регулировать время и плотность денежных потоков в условиях постоянно изменяющихся внешних и внутренних факторов. 

Включение отчета о движении денежных средств в финансовую отчетность позволяет моделировать текущую стоимость будущих денежных потоков для сравнительной оценки предприятия. 

При этом сравнительный анализ денежных потоков не имеет ограничений, связанных с зависимостью от показателей прочей отчетности и от выбранной организацией учетной политики.

Цель отчетов о движении денежных средств состоит в том, чтобы одновременно показать способ финансирования деятельности компании и как используются финансовые ресурсы. Выбранная  форма должна обеспечивать достижение этой цели. 

Она должна четко показывать средства, сформированные или израсходованные в результате деятельности компании, и то, как использовано любое превышение ликвидных активов или как финансировался любой дефицит таких активов.

Цель работы: рассмотреть моделирование Отчета о движении денежных средств для целей управления денежными потоками.

Задачи работы:

- изучить нормативно - правовое регулирование учета и отчетности о движении денежных средств;

- рассмотреть порядок формирования отчета о движении денежных средств;

- дать организационно-экономическую характеристику ООО «Стройкомплект», как объекта исследования;

- рассмотреть порядок моделирование Отчета о движении денежных средств для целей управления денежными потоками.

В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и значения денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств; сущности и управления денежных потоков как функция финансового менеджмента в области управления предприятием.

Во второй главе рассматриваются организационно – экономическая характеристика объекта исследования.

В третьей, практической части на примере исследуемого предприятия анализируется движение денежных средств.

Управление денежными средствами является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя: анализ движения денежных средств, направления и методы оптимизации денежных потоков, совершенствование управления денежными средствами предприятия.

Объект исследования - ООО «Стройкомплект».

Период исследования: 2011 – 2012 год.

  • Курсовая работа по специальности Бухгалтерский учет. Тема: Моделирование Отчета о движении денежных средств
  • Код работы: work-000162
  • 150 руб.