Практика финансового менеджера в Хоум Кредит Банке

Содержание

Введение 3
А.ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПРАКТИКИ 4
1. Организационно-правовой статус кредитной организации 4
2. Организационная структура банка 7
3. Основные показатели деятельности кредитной организации в динамике 8
4.Организация деятельности отдела банка по месту прохождения практики 17
5.Использование новых банковских технологий в обслуживании клиентов 19
Б . АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 23
1. Анализ состава и структуры активов и пассивов банка, структуры капитала 23
2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля 24
3. Анализ отчета о прибыли и убытках 29
4. Анализ соблюдения обязательных экономических нормативов. 32
5. Управление проблемной задолженности на примере банка «Хоум кредит энд финанс банк» 39
Заключение 47
Список литературы 49

Список каталога бесплатных учебных практик здесь!
Введение

С целью закрепления и расширения теоретических и практических знаний, приобретения более глубоких практических навыков по специальности проведена практика на ООО «ХКФ Банк»
В процессе прохождения практики изучена деятельность ООО «ХКФ Банк», проведен анализ важнейших показателей деятельности на основании изучения таких основных источников, хозяйственные договора, бухгалтерская отчетность и др.
Задачей практики является: изучение структуры учреждения кредитования, технологии реализации услуг, основных функций менеджера на ООО «Магазин малого кредитования» и т.д.
Для достижения поставленной цели за время практики решаются следующие задачи:
– ознакомление с целями и задачами деятельности предприятия;
– анализ организационной структуры ООО «ХКФ Банк»
– анализ формирования, состава прибыли организации;
– принятие решений в области стратегии развития организации
Объектом практики является ООО «ХКФ Банк»
В материалах отражены: общая банковская деятельность, место и роль в структуре региона, основная цель деятельности, основные проблемы, негативные показатели деятельности. Особое внимание было уделено изучению и анализу существующей системе руководства. Также особое внимание уделено материалам по изучению и сбору информации для объекта автоматизации.
Предметом исследования являются нормативные документы, регламентирующие деятельность ООО «ХКФ Банк»

А.ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПРАКТИКИ
1. Организационно-правовой статус кредитной организации

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» – ООО «ХКФ Банк» банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью, осуществляет свою деятельность в соответствие в соответствии с решением собрания учредителей (Протокол №1от 18 апреля 1990 года).
Зарегистрирован Государственным банком СССР 19 июня 1990 г. с наименованием Инновационный банк «Технополис» (регистрационный номер 316 от 19 июня 1990 года), затем с тем же наименованием зарегистрирован в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (регистрационный номер 316 от 12 мая 1992 года).
В соответствии с решением единственного участника Банка (Протокол №41 от 15 октября 1999 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено фирменное (полное официальное) наименование на Общество с ограниченной ответственностью Инновационный банк «Технополис» и сокращенное наименование на ООО ИБ «Технополис».
В соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 27 декабря 2002 года (Протокол №61) изменено фирменное (полное официальное) наименование на Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и сокращенное наименование на ООО «ХКФ Банк».(Генеральная лицензия Банка России No316 от 15.03.2012)
енеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций, в том числе со средствами в рублях и в иностранной валюте юридических и физических лиц № 316 от 15 марта 2012 г.
Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-12048-100000 от 27 февраля 2009 г.
Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-12050-010000 от 27 февраля 2009 г.
Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №177-10966-000100 от 22.01.2008.
Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №177-12894-001000 от 02.02.2010.
Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов и включен под номером 170 в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.
Дата согласования последней редакции устава – 05.12.2012
В ноябре 2004 года государственная корпорация «АСВ» включило Банк в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (№170).
Банк зарекомендовал себя как надежный и стабильно развивающийся финансовый институт. Банк имеет рейтинги двух международных рейтинговых агентств: Moody’s– Ba 3, прогноз «Стабильный», Fitch–ВВ-/B, прогноз «Стабильный».
В 2003 году банк заключил договор о партнёрстве с Эльдорадо и начал географическую экспансию. В 2004 году банк выпустил первую кредитную карту и получил первую прибыль по итогам года[4]. Точки продаж Хоум Кредит были открыты во всех федеральных округах России, за исключением Дальнего Востока. В 2005 году банк открыл первый кредитно-кассовый офис и выдал первый кредит наличными.
Банк принадлежит голландской Home Credit Group, которая входит в состав чешской группы компаний PPF.
Председатель совета директоров — Иржи Шмейц. Председатель правления — Иван Свитек.
По итогам 2012 года Банк занимает 20-ю позицию в рэнкинге крупнейших российских банков по размеру активов и является 3-м крупнейшим в России банком на рынке кредитования, входит в топ-10 по региональному охвату банковской сети с более чем 6300 офисов различных форматов в 8 федеральных округах, 5 456 кредитных точек, 69 300 точек продаж POS-кредитов, а также 1 231 устройство самообслуживания (банкоматы и терминалы). Партнерская сеть ХКФБ насчитывает свыше 24 000 юридических лиц, сотрудничающих с Банком в рамках кредитования, зарплатных проектов, вкладов, работы на финансовых рынках, среди которых государственные и коммерчески банки и компании, предприятия малого и среднего бизнеса по всей России.
Таблица 1
По результатам исследований Банка о деятельности банков по кредитованию физических лиц, доли основных игроков на рынке кредитования физических лиц по состоянию на конец 4 квартала 2012 года:
1 ХКФ Банк 32,8%
2 ВТБ24 11,2%
3 ХКФБанк 3,2%
4 Росбанк 2,8%
5 Россельхозбанк 2,6%
6 Русский Стандарт 2,6%
7 Газпромбанк 2,5%
8 Восточный экспресс 2,3%
9 Альфа-банк 2,0%
10 ХКФ Банк 1,7%

Клиентская база Банка превысила 24 млн. человек.
По данным Интерфакс (www.finmarket.ru), Банк занимал следующие позиции в рэнкингах по итогам работы в 2012 году (на основании РСБУ): №1 по рентабельности капитала из ТОП-10 банков РФ по величине прибыли, №8 по размеру прибыли, №17 по размеру капитала, №20 по размеру активов.

2. Организационная структура управления банком

Структура управления банком представлена в Приложение 1.
В макрорегиональную структуру банка входят 8 дирекций: “Москва”, “Северо-Запад”, “Центр”, “Юг”, “Поволжье”, “Урал”, “Сибирь” и “Дальний Восток”. Региональная сеть банка на 31 декабря 2010 г состояла из 43 представительств, 305 банковских офисов и 305 банкоматов на территории России.
В основе работы Банка – развитие линейки продуктов универсального розничного банка, постоянное совершенствование работы с клиентом. Банк уделяет особое внимание качеству работы IT-платформы, позволяющей сегодня предоставлять услуги самого высокого уровня более 19 млн. жителей России.
Клиенты Банка предпочитают обращаться в Банк за новыми кредитами и рекомендуют Банк знакомым, потому что в Банке действует Кодекс ответственного кредитования, определяющий подход к разработке кредитных продуктов и стандартов обслуживания Клиентов.
На российском рынке действуют сотни банков, предоставляющих потребительские кредиты. Выбор Клиента – признак профессионализма и эффективной работы любого финансового учреждения.
Банк предоставляет полную информацию об условиях кредита – все рекламные материалы Банка содержат характеристики кредитных продуктов, на сайте Банка действуют калькулятор стоимости кредитных продуктов и словарь банковских терминов, Клиент также может обратиться по любому вопросу в Контактный центр или к консультанту Банка.
Банк предлагает более 100 кредитных продуктов, при этом потребности каждого Клиента индивидуальны. Задача Банка – подобрать конкретный продукт под индивидуальные нужды каждого потребителя. Ответственное отношение к Клиенту, персональный сервис и внимание к любым пожеланиям Клиента – главные требования к работе каждого сотрудника Банка.
Банк рассчитывает на добросовестные отношения с Клиентом и ожидает получать правдивую информацию о финансовых возможностях заемщика. Банк заинтересован в стабильном финансовом состоянии Клиента и готов предоставить финансовые продукты, отвечающие запросам и возможностям Клиента. В то же время Банк гарантирует каждому Клиенту получение исчерпывающей информации об условиях кредита: сроках, ставках, графике погашения и комиссиях.
Принцип работы Банка – эффективное использование финансовых ресурсов. Этим опытом мы готовы поделиться с нашими Клиентами. Для Банка важно, чтобы Клиент остался доволен услугами и стал нашим постоянным клиентом. Как правильно рассчитать личный бюджет, как правильно спланировать график возврата займа – вот те практические советы, которыми Банк делится со своими заемщиками.
Конфиденциальность и защита личной информации

3. Основные показатели деятельности кредитной организации в динамике

Цель данного анализа состоит в получении оценки структуры банковских активов и ее изменения в течение анализируемого периода.
Таблица 2
Анализ активных операций ООО «ХКФ БАНК» за 2010 – 2011 гг.
Наименование 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012 Отклонения
тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% 01.01.2011 к 01.01.2010 01.01.2012 к 01.01.2011
1. Денежные средства 1067925 6 1103466 5,31 1251145 4,64 103,33 113,4
2. Средства кредитной организации в ЦБ РФ 1293534 7,21 1717309 8,26 1786737 6,62 132,76 104,04
Продолжение таблицы 2
2.1Обязательные резервы 196497 1,1 22906 0,11 141817 0,525 11,66 620
3.Средства в кредитных организациях 398238 2,22 815928 4 4100900 15,2 204,88 502,6
4. Чистые вложения в торговые ц.б. 399866 2,23 7152 0,034 11441 0,042 1,8 160
5. Чистая ссудная задолженность 13779617 76,85 15301168 73,64 17366803 64,35 111,04 113,5
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 352 0,002 352 0,002 1136 0,004 100 323
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0 0 0 0 667 0,002 – –
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 190087 0,91 253021 0,94 – 133,1
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 797546 4,45 1452614 7 1796355 6,66 182,135 123,6
9. Прочие активы 193204 1,08 189369 1 418472 1,55 98,015 221
10. Всего активов 17930282 100 20777445 100 26986010 100 115,88 123

На протяжении периода за 2010 – 2012 гг. виден рост активных операций: в 2011 по сравнению с 2010 годом они увеличились на 15,88 %, а в 2012 по сравнению с 2011 годом – на 23%.
За весь период 2010 – 2012 года большую долю активов банка составляет чистая ссудная задолженность, причем в 2012 году она уменьшается и составляет 73,64% (по сравнению с 2010годом 76,85%), а в 2011 году снижается до 64,35% от общей доли активных операций, но все равно остается оптимальной для российской практики. Прирост чистой ссудной задолженности в 2010 году составил 11,04%, а в 2011 году – 13,5%. Соотношение темпов прироста ссудной задолженности к общей сумме активов в 2011 по сравнению с 2010 годом составило: 13,5 / 11,04 = 1,22 , что больше 1. И это явное улучшение, так как в 2010 по сравнению с 2010 годом соотношение темпов прироста ссудной задолженности и общей суммы активов составило: 11,04/15,88 = 0,695, что явно меньше текущего показателя. Это значит, что у банка деятельность, направленная на кредитные вложения, достаточно стабильна.
На протяжении всего периода постоянно увеличивалась доля средств в кредитных организациях, и она составляла: 2,22%, 4% и 15,2% соответственно в 2010, 2011и 2012 годах и составило 104,88% роста в 2012году и 402,6% роста в 2011. А прочие активы в 2011 году увеличились на 121% по сравнению с 2010 годом.
На протяжении всего периода постоянно уменьшалась доля денежных средств: 6%, 5,31% и 4,64% соответственно в 2010, 2011 и 2012 годах, но в относительных величинах их прирост в 2011 году составил 13,4%, что повлекло за собой повышение обязательных резервов на 520% в отчетном году. Резкое уменьшение наблюдается в чистых вложениях в торговые ценные бумаги, их доля снизилась с 2,23% до 0,042% соответственно в 2010 и 2011 годах, но рост в 2011 году по сравнению с 2010 годом составил 60%. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи составили 253021 тыс. руб., что на 30% превышает показатели в 2010 году.
Доля работающих активов в балансе банка на 01.01.2012 г. равна 80,54% это говорит о достаточно рациональной структуре суммарных активов банка, обеспечивающих получение прибыли.
Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов не превышает 20% – что оптимально — и составляет на 01.01.2010, 01.01.2011 и 01.01.2012 гг. 4,45%, 7% и 6,66% соответственно, хотя они увеличились на 82,135% в 2010 году и на 23,6% в 2011 году, повлияв на увеличение общей суммы активов.
Средства в Центральном банке РФ являются фактическим резервом. Избыточный резерв = Фактический резерв – Обязательный резерв (1)
На 01.0110: 1293534 – 196497 = 1097037 (тыс.руб.)
1097037 : 17930282 х 100% = 6,12%.
На 01.01.11: 1717309 – 22906 = 1694403 (тыс.руб.)
1694403 : 20777445 х 100% = 8,15%.
На 01.01.12: 1786737 – 141817 = 1644920 (тыс.руб.)
1644920 : 26986010 х 100% = 6,1%.
В 2012 году по сравнению с 2010 годом доля избыточного резерва в валюте баланса увеличилась на 2,03%, в 2011 году по сравнению с 2012 – уменьшилась на 2,05%. На сумму избыточного резерва банк может проводить активные операции. Рассчитанный размер избыточных средств близок к приемлемому для обеспечения ликвидности при провидении межбанковских расчетов.
Проанализируем качество активов, для этого рассчитаем следующие показатели:
1) Коэффициент эффективности использования активов
Кэиа = (Активы, приносящие доход/ суммарные активы)*100% (2)
Кэиа 2010 = 14578073/ 17930282 х 100 = 81,3%
Кэиа 2011 = 16314687/ 20777445 х 100 = 78,52%
Кэиа 2012 = 21733301/26986010 х 100 = 80,5%
2) Доходность активов
Да = (проценты получ по выданным ссудам- проценты уплач за кредитные ресурсы) : Ср. размер ссуд (3)
Да 2010 = (2099961-201943):((13779617+15301168))*100 = 13,05%
Да 2011 = (2074739-247845):((15301168+17366803):2) *100 = 11,18%
Доходность активов с каждым годом снижается. Данные показатели свидетельствуют о рациональной структуре активов, но об их неэффективном использовании.
Из анализа активных операций видно, что активы банка в 2011 году увеличились благодаря увеличению ссудной задолженности, денежных средств в кредитных организациях, основных средств и прочих активов. Банку следует диверсифицировать свои вложения и увеличить вложения в ценные бумаги.
Задача анализа источников привлеченных денежных средств состоит в оценке их размера, структуры и направлений динамики за анализируемый год.
Таблица 3
Анализ обязательств ООО «ХКФ БАНК» за 2010 – 2012 гг.
Наименование 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012 Отклонения
тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% 2010 к 2007 2011 к 2010
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ – – 1025025 5,71 270403 1,12 – 26,38
2. Средства кредитных организаций 1561289 9,8 1700725 9,47 1188512 5 109 70
3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.: 11929613 74,84 12531916 69,78 21269162 87,8 105,5 170
3.1 Вклады физических лиц 6867041 43,08 7616574 42,41 14782908 61,05 111 194,1
4.Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – – 0 0 0 0 – –
5. Выпущенные долговые обязательства 2220225 14 2416075 13,45 1167667 4,8 108,82 48,33
6. Прочие обязательства 183485 1,15 255192 1,421 284940 1,17 140 111,66
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,прочм возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 44777 0,281 30326 0,17 33280 0,14 67,73 110
8. Всего обязательств 15939389 100 17959259 100 24213964 100 112,67 134,8

Из таблицы 3 видно, что привлеченные средства в 2011 году увеличились на 34,8% по сравнению с 2010 г., где они увеличились на 12,67%. На это, в основном, повлияли увеличение средств клиентов (некредитных организаций), их доля увеличилась с 74,84 в 2007 году до 87,8% в 2011 году и составили прирост 70% по сравнению с предыдущим годом, и доля прочих обязательств, которая увеличились с 1,15% в 2007 году до 1,17% в 2011 году, что составляет 40% прироста в 2010 году и 11,66% в 2011году к общей сумме обязательств.
Средства кредитных организаций составили: 9,8%, 9,47% и 5% соответственно в 2007, 2010 и 2011 годах, что является оптимальным и не превышает норматив 20%, в общей сумме обязательств они дали прирост 9% в 2010году и снижение на 30% в 2011 году, доля выпущенных долговых обязательств также снизились с 14% в 2007 году до 4,8% в 2011 году, и уменьшились на 51,67%.
Доля активных операций, занимающих меньшую долю от общего объема, составляют на протяжении всего периода резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон: их доля снижается с каждым годом и составляет 0,281% на 2007 год, 0,17% на 2010 год и 0,14% на 2011 год.
Основные показатели финансово-экономической деятельности Банка за 2012 год характеризуются следующими данными:
Таблица 4
Основные показатели за 2010-2012 гг
2010 2011 2012 г. изм.
Прибыль до налогообложения 12 600 490 12 859 606 24 432 526 11 832 036
Чистая прибыль 9 199 998 9 094 804 17 571 589 8 371 591
Активы 102 679 299 150 487 440 314 824 552 212 145 253
Кредитный портфель (до вычета резервов на возможные потери) 96 004 823 127 917 248 254 818 801 158 813 978

Продолжение таблицы 4
Портфель кредитов физическим лицам без учета резервов на возможные потери 88 191 418 125 686 761 239 495 476 151 304 058
Объем просроченных кредитов 17 460 846 18 595 752 21364620 3 903 774
Объем просроченной задолженности (в %) от общей суммы кредитов 20% 14,54% 8,38% -11%
Чистая ссудная задолженность 77 888 304 109 429 121 232 028 689 154 140 385
Средства клиентов-физических лиц 21 201 612 60 755 147 157 289 156 136 087 544
Рентабельность активов 13 12,9 8,6 -5
Рентабельность капитала 46 51 54,2 8
Коэффициент достаточности капитала (Н1) 28 15,55 14,64 -13

Кредитный портфель Банка увеличился почти в два раза (на 99,21%) – до 254,8 млрд. руб., чистая ссудная задолженность увеличилась за год на 112,04% (более чем в 2 раза) до 232 млрд. руб., а портфель кредитов физическим лицам (без учета резервов) вырос на 90,55% и достиг величины 239,5 млрд. руб.
Отношение просроченной задолженности к общей сумме кредитного портфеля Банка уменьшилось за год с 14.54% до 8,38% (-42,36%)
Прирост величины активов (стр. 10 формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» составил 164,4 млрд. (109,2%).
За год на 158,9% увеличились средства на текущих, расчетных и депозитных счетах клиентов-физических лиц, до 157,3 млрд руб.
Показатель рентабельности активов Банка, следуя за общим трендом понижения процентных ставок по кредитам, по итогам года уменьшился на 33,3%, но остается все равно на очень высоком уровне 8,6%, а показатель рентабельности капитала удалось увеличить по сравнению с прошлым годом еще на 6,27%. По этому показателю Банк остается первым среди крупных Банков России.
Отражение операций СПОД привело к увеличению прибыли Банка на 1 172 499 тыс. рублей.

Рисунок 2 – Динамика рентабельности ООО «ХКФ Банк»
Проведем анализ как изменилась тенденция Блока 1 рассчитываемого алгоритма. Показатель динамики средств ООО «ХКФ Банк» за 2008 – 2012 г. рассмотрен в рисунке 2.1

Рисунок 3 – Динамика средств кредитных организаций ООО «ХКФ БАНК» за 2008 – 2012 г.

Рисунок 3 один наглядно показывает, что в рассматриваемом периоде величина средств ООО «ХКФ Банк» близка к своему максимальному показателю в 2009 году, данный показатель равен 62753260 млн. руб.
Прирост за каждый год имеет динамику к существенному снижению и ему присуща негативная характеристика. Как видно в 2011 году данный показатель равен – 13896997, что явно характеризуют, высчитанные в блоке 1 расчетного алгоритма показатели. Данные показатели рассмотрим в Рисунке 4

Рисунок 4 – Темпы роста заемных средств кредитных организаций ООО «ХКФ БАНК» в 2008 – 2012 г.
Далее в работе рассмотрим динамику заемных средств клиентов ООО «ХКФ Банк» за 2008 – 2011 г., которая показана в рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика заемных средств клиентов ООО «ХКФ БАНК» за 2008 – 2012 г.
Итак, в рассматриваемом периоде сумма заемных средств привлеченных от клиентов имеет динамику к увеличению и достигает своего наибольшего показателя в 2011 году, и составляет сумму в 710928102 млн.руб.

4.Организация деятельности отдела банка по месту прохождения практики
В рамках своей структуры и за ее пределами Банк во всех отношениях придерживается следующих корпоративных ценностей:
Законность. Банк в своей деятельности неукоснительно соблюдают все регламенты и процедуры, установленные федеральным законодательством и нормативными документами Банка.
Ответственность. Банк несет ответственность перед Клиентами – за качество банковских услуг, перед деловыми партнерами – за надлежащее исполнение своих обязательств.
Открытость и прозрачность деятельности. В своей деятельности Банк придерживается политики максимальной открытости и прозрачности для Клиентов, деловых партнеров, органов государственной и муниципальной власти, акционеров и сотрудников Банка и строит свои отношения с Клиентами, деловыми партнерами, представителями государственной и муниципальной власти на условиях равноправия и открытости.
Безопасность. Банк предпринимает все необходимые меры для сохранения банковской тайны, предотвращения любых противоправных действий со стороны третьих лиц в отношении акционеров Банка, Клиентов, деловых партнеров и сотрудников Банка.
Компетентность и новаторство. Сотрудники и руководство Банка добросовестно и своевременно осуществляют все операции по обслуживанию Клиентов, стремятся к постоянному самосовершенствованию, новаторству, достижению наивысших результатов при рациональном использовании имеющихся ресурсов, изыскивают все возможности для более эффективной работы Банка.
Корпоративность. Сотрудники и руководство Банка строят взаимоотношения на основе взаимопонимания, доверия, взаимопомощи и корпоративной солидарности.
При приёме на работу в Банк сотрудники принимают на себя определенные обязательства перед Банком, заключающиеся в следующем:
добросовестно следовать принципам, указанным в настоящем Положении, соблюдать требования индивидуального трудового договора, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции и иные внутренние нормативные документы Банка, а также осознавать свою персональную ответственность за их нарушение или несоблюдение;
профессионально, эффективно и беспристрастно исполнять свои должностные обязанности, руководствуясь исключительно интересами и приоритетами Банка;
не разглашать неуполномоченным лицам любую конфиденциальную информацию и избегать обсуждения такой информации в любом месте, где её могут услышать неуполномоченные лица;
в рабочее время иметь аккуратный внешний вид, отвечающий общепринятому деловому стилю;
защищать корпоративные ресурсы Банка (включая, но не ограничиваясь: имущество, деньги, интеллектуальная собственность, репутация, права, привилегии, информация и их источники, документация, средства и каналы связи, программное обеспечение и пр.), пользоваться ими эффективно и бережно, не использовать их для личного обогащения, выгоды или любой другой деятельности, не связанной с Банком;
вежливо и с уважением относиться к коллегам, клиентам и партнерам Банка, быть терпимыми к чужому мнению;
не допускать публичных выступлений, высказываний или интервью на любые темы от имени Банка без прямого разрешения руководства Банка или прямо предоставленных полномочий;
В отношении сотрудников Банк берет на себя следующие обязательства:
компетентностью, эффективностью и профессионализмом сотрудников;
обеспечивать приём на работу, установление оплаты труда и продвижение по службе на открытой конкурсной основе, руководствуясь личными качествами, оценивать и поощрять инициативные идеи и предложения сотрудников, реализация которых имеет положительный эффект для Банка;
организовать конкурентоспособную систему оплаты труда в соответствии с внутренними документами Банка, обеспечить своевременную выплату заработной платы;
обеспечивать все меры гарантирования безопасности и охраны труда, предусмотренные действующим законодательством, а также создавать условия труда, способствующие профессиональному росту сотрудника, обеспечению его личной безопасности;
обеспечивать неразглашение конфиденциальной информации, касающейся сотрудников, в пределах, установленных законодательством;

5.Использование новых банковских технологий в обслуживании клиентов

Банк постоянно стремиться повысить свою узнаваемость, знание рекламы, пользование продуктами и услугами по сравнению с конкурентами.
Наиболее распространенными и привлекательными для клиентов являются такие виды дистанционного обслуживания ООО «ХКФ БАНК»:
интернет – банкинг, который благодаря внедрению упрощенных мобильных версий теперь доступен при помощи обычного мобильного телефона независимо от класса телефона, размера экрана и качества интернета. Интернет – банкинг, как традиционный, так и мобильный, позволяет просматривать остатки и движение по счетам, а также осуществлять любые платежи, для чего ранее необходимо было личное присутствие клиента в банке;
мобильный банкинг, который за последнее время вырос из обычного одностороннего информационного сервиса в полноценный цикл управления собственными и заемными средствами. Клиент может узнать баланс по карте, пополнить банковский счет, счет мобильного телефона, перевести деньги с карты на карту и управлять функцией информирования об операциях по счету даже при отсутствии интернета посредством обмена специальными кодовыми запросами и подтверждениями в форме sms-сообщений;
осуществлять платежи можно просто с использованием стационарного телефона через контакт-центр банка, пройдя специальную процедуру идентификации и сообщив необходимые реквизиты и сумму платежа. Таким же образом клиент может контролировать состояние счета и пользоваться прочими банковскими услугами.
С получением банковских услуг и оформлением соответствующих договоров, упрощение процедуры документального оформления банковских операций ООО «ХКФ БАНК» является широким шагом навстречу клиентам и мощным конкурентным преимуществом. В рамках этого процесса банки предлагают клиентам:
специальные карты идентификации, которые позволяют получать услуги, не посещая отделение банка, в т.ч. информацию о состоянии своих счетов (текущих, депозитных и карточных) и других банковских продуктах, пользоваться дистанционными сервисами банка и получать другие услуги банка по упрощенной схеме документооборота;
поистине уникальный сервис – клиент может без пластиковой карты снять наличные в банкомате или отправить их кому-либо в любую точку Украины, что актуально в непредвиденных ситуациях при отсутствии или утере карты. Для получения услуги клиенту достаточно позвонить в банк по специальному номеру телефона, пройти процедуру верификации и ввести в банкомат секретный код, полученный на мобильный телефон в виде sms – сообщения;
последняя новинка – договор комплексного банковского обслуживания клиентов, при заключении которого банк упрощает и значительно ускоряет для клиентов процедуру получения новых услуг банка. Фактически клиенту нужно предоставить в банк необходимый полный пакет документов и подписать договор разово при первом обращении в банк, а в дальнейшем оформление любых новых продуктов производится по заявлению клиента без оформления дополнительных договоров.
Преимущества Банка и предоставляемых им продуктов и услуг:
успешный опыт и глубокие знания рынка потребительского кредитования;
конкурентоспособные продукты и услуги;
клиентская база с информацией о более 24 миллионов клиентов;
большое количество магазинов-партнеров, сотрудничающих с Банком по программе потребительского
кредитования;
современные технологии, знание рынка и клиента;
широкая дистрибьюторская сеть;
возможность быстрой адаптации к рыночным условиям;
высокая узнаваемость бренда;
широкое географическое покрытие – присутствие во всех федеральных округах России;
высокий уровень достаточности капитала.
Высокий потенциал Банка:
Большой потенциал для развития банковских услуг в России в целом (по сравнению со странами Центральной и Восточной Европы), российский рынок еще недостаточно развит (в отношении % потребительских кредитов к ВВП страны).
Выход в новые сегменты потребительского кредитования, которые Банк считает пока недостаточно развитыми
мебель, строительные материалы, одежда, медицина, туризм.
Расширение региональной дистрибьюторской сети, в том числе за счет развития альтернативных каналов – через агентскую сеть, что не требует существенных затрат и предлагает большие возможности для будущего роста, а также через сеть низкозатратных офисов.

Б . АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1. Анализ состава и структуры активов и пассивов банка, структуры капитала
Рассчитаем среднюю величину процентной ставки по направлению:
а) Процентная ставка от размещения средств в кредитных организациях = Проценты полученные от размещения средств в кредитных организациях/ Средства в кредитных организациях (18)
Процентная ставка от размещения средств в кредитных организациях = 174569 / (815928+4100900) /2 = 174569/2458414= 0,071 ;
б) Процентная ставка от ссуд, предоставленных клиентам (некоммерческим организациям)= Проценты полученные от ссуд предоставленных клиентам / Чистая ссудная задолженность (19)
Процентная ставка от ссуд, предоставленных клиентам = 2074739 / (15301168+17366803 ) /2= 2074739/16333985,5= 0,13;
в) Процентная ставка по ценным бумагам с фиксированным доходом = Проценты полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом / чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости (20)
Процентная ставка по ценным бумагам с фиксированным доходом = 15872 / (7152 + 11441) /2 = 15872/9296,5= 1,7;
Наибольшую долю в составе прочих чистых доходов за занимают операционные доходы, которые в 2011 году по сравнению с 2010 годом возросли на 90% и на 41% в 2011 году, при этом доля их в общей сумме прочих чистых доходов также увеличилась с 16,02 в 2009году до 28,64% в 2011 году.
Что касается чистых доходов от операций с ценными бумагами и переоценки иностранной валютой, данные показатели значительно ухудшились, причиной этого является нестабильность на финансовых рынках вызванной экономическим кризисом. Хотя чистые доходы от операций с иностранной валютой повысились на 63,07% в 2009 году.
В целом приведенные выше показатели свидетельствует неэффективной деятельности ООО «ХКФ Банк» в 2009 году.
Что касается темпа роста средств клиентов за 2009 – 2010 года, то тут показатель снижался, однако в 2011 году стал увеличиваться, о чем характеризуют в Рисунке 6 расчетные показатели алгоритма блока 1.

Рисунок 6 Темпы роста заемных средств клиентов ООО «ХКФ БАНК» в 2008 – 2012 г.
Динамика заемного капитала за 2008 – 2012 г. представлена на рисунке 9

Рисунок 9 – Динамика заемного капитала ООО «ХКФ БАНК» за 2008 – 2012 г
2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля
В анализируемом периоде объем заемного капитала увеличивался, максимального уровня показатель достиг в 2011 году и был равен 812218674 млн.руб. Отметить стоит и рост темпа заемного капитала за 2011 год, что характеризует расчетные показатели алгоритма блока 1 и его значения. Динамика средств акционеров за 2008-2011 года представлена на рис. 10

Рисунок 10 – Динамика средств акционеров за 2007-2012 года ООО «ХКФ БАНК».
В анализируемом периоде, средства акционеров растут и достигают своего наибольшего значения в 2011 году, и составляют сумму равную 50730197 млн.руб. За этот же период тепы прироста акционерных средств достигают отрицательной зоны и минимальное значение в 2011 году, что явно в видно по расчетным показателям алгоритма блока 1 и имеют следующую динамику (рис 11).

Рисунок 11- Темп прироста средств акционеров за 2009-2012г. ООО «ХКФ БАНК».
Динамика собственных средств за 2008-2011г. представлена на рис.12

Рисунок 12 – Динамика собственных средств за 2007-2012г. ООО «ХКФ БАНК».
В анализируемом периоде направленность источника собственных средств положительная и стремиться к росту, максимальный уровень показатель достигает в 2011 году и равен сумме в 88357436 млн.руб.
За этот же период темп прирост собственного капитала имеет обратную направленность и снижается, достигая минимального своего значения в 2011 году (рис 13.).

Рисунок 13 – Темпы прироста собственного капитала за 2009-2012г. ООО «ХКФ БАНК».
При анализе структурных показателей заемных средств используем, сведенные в таблице 2.1.1 данные. Посредством рисунка 2.10 приведем структуру средств ООО «ХКФ БАНК» на 2008 г.:

Рисунок 14 – Структура заемных средств ООО «ХКФ БАНК» в 2010 г.
В анализируемом периоде структура заемных средств изменилась. В рисунке 15 рассмотрена измененная структура заемных средств
За рассматриваемый период в структуре заемных средств произошли определенные изменения. Рассмотрим структуру заемных средств ООО «ХКФ БАНК» за 2011году:

Рисунок 15 – Структура заемных средств ООО «ХКФ БАНК» в 2011г.
Из приведенного рисунка 15 можно сделать вывод, что наблюдается в структуре преобладание средств клиентов в процентном выражении (87,52%).
Для снижения кредитных рисков при кредитовании, кроме проверок заявителя, Банком применяются следующие методы на макроуровне:
постоянный мониторинг эффективности работы Кредитных специалистов и других сотрудников, обеспечивающих оформление кредитных договоров, с целью минимизации операционных рисков, а также предотвращения риска мошенничества;
тщательный отбор и постоянный контроль предприятий розничной торговли, при участии которых осуществляется программа кредитования физических лиц;
управление кредитным портфелем по региональному принципу, при котором в регионах с высокой долей просроченной задолженности реализуются менее рискованные кредитные продукты;
исковая работа по взысканию задолженности в судебном порядке, которая в достаточной степени носит «публичный» характер для формирования общественного мнения о неотвратимости ответственности за неисполнение своих обязательств;
обязательное оперативное извещение заемщика о просроченной ссудной задолженности, задолженности по процентам, комиссиям, пеням и штрафам. В случае невозможности телефонного контакта обязателен выезд сотрудника Банка с целью личного контакта с заемщиком и вручением ему соответствующего извещения;
введение требования о невозможности получения одним и тем же лицом второго кредита при имеющейся непогашенной просроченной задолженности по первому.
Сумма выданных Банком кредитов физическим лицам в 2012 составила 285 691 977 тыс. руб., в том числе:
потребительских – 76 844 543 тыс. руб.
кредитов наличными – 181 771 974 тыс. руб.
автокредитов -134 231 тыс. руб.
ипотечных – 264 578 тыс. руб.
Кроме того, в 2012 году было активировано 367 302 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 26 676
3. Анализ отчета о прибыли и убытках
Комиссионные расходы снизились на 20% в 2011 году, на это повлияло снижение комиссионных доходов.
5. Увеличение расходов по выпущенным долговым обязательствам в 2011 году по сравнению с 2009 составило 7,6%, а в 2010 году данные расходы снизились на 7,5%, так как темп прироста суммы выпущенных долговых обязательств снизился на 51,67%.
Достаточный размер процентной маржи = (операц.расх – % уплаченные)+(расх.на управленч.аппарат – прочие расх.)/ср. величину работ. активов (21)
Достаточный размер процентной маржи = ((2132026 – 1436380) – 47168)/ 19023994 =0,034*100= 3,4%
Фактический размер процентной маржи = (Проценты полученные и аналогичные им доходы — Проценты уплаченные и аналогичные расходы) : Среднегодовая величина работающих активов*100 (22)
Фактический размер процентной маржи = (2265180—1436380) : (16314687 + 21733301)/2*100 = 828800:19023994= 4,36%.
Фактический размер процентной маржи больше достаточного размера процентной маржи и обеспечивает доход и полное покрытие расходов банка, хотя и ниже оптимального, который составляет 5%.
Процентный разброс = (Проценты полученные и аналогичные им доходы : Среднегодовая величина работающих активов) — (Проценты уплаченные и аналогичные расходы : Среднегодовая величина привлеченных средств) (23)
Процентный разброс = (2265180/ 19023994) — (1436380 / 21086611,5) =0,12 – 0,068= 0,052. Этот показатель больше 0, следовательно, банк стабильно работающий.
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами = (Комиссионные доходы + Прочие чистые доходы, включая операционные доходы) : (Комиссионные расходы + Административно-управленческие расходы)*100 (24)
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами =(583788+1209943) / (47168+2132026)*100 = 1793731 / 2179194 *100 =82,31%. При оценке полученного результата видно, что достаточно непроцентных доходов для покрытия непроцентных расходов, так как 82,31% выше нормы ( норма 50%).

Рисунок 16 – Динамика прибыли и чистой прибыли ООО «ХКФ Банк»
Рассчитаем среднюю величину процентной ставки по:
1) Средняя величина процентной ставки по привлеченным средствам кредитных организаций = проценты уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций/ Средства кредитных организаций ср.(25)
Средняя величина процентной ставки по привлеченным средствам кредитных организаций = 247845/ 1444618,5 = 0,17;
2) Средняя величина процентной ставки по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) = проценты уплаченные по привлеченным средствам клиентов / средства клиентов ср. (26)
Средняя величина процентной ставки по привлеченным средствам клиентов = 922676 / 16900539 = 0,055;

Рисунок 17 – Динамика просроченных кредитов
1) Средняя процентная ставка по выпущенным долговым обязательствам = проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам / выпущенные долговые обязательства ср.) (27)
Средняя процентная ставка по выпущенным долговым обязательствам = 265859/1791871 = 0,15.
Определим увязку процентной политики активов и пассивов, то есть рассчитаем спред.
Кспред = (% получ. за ссуды : ср.размер выданных ссуд) – (% уплач. По депозитам : ср.размер депозитов) (28)
Кспред 2009 = (2099961 : 14540392,5) – (708849 : 12230764,5) = 0,1444 – 0,0579 = 0,0865
Кспред 2010 = (2074739 : 16333985,5) – (922676 : 16900539) = 0,127 – 0,0546 = 0,0724
Данный показатель 2009 и в 2010 году ниже оптимального 1,25 это свидетельствует о том, что соотношение активов и пассивов сформировано не оптимально. Менеджеры банка должны были принять меры по исправлению данного фактора еще в 2009 году, что бы избежать негативного влияния на уровень дохода.

4. Анализ соблюдения обязательных экономических нормативов.
В рисунке 18 приведем структуру собственных средств ООО «ХКФ БАНК» за 2008 г.:

Рисунок 18 Структура собственных средств ООО «ХКФ БАНК» в 2010г.
В анализируемом периоде структура собственных средств изменилась. Рассмотрим данные изменения структуры собственных средств
в ООО «ХКФ БАНК» в 2011году:

Рисунок 19 – Структура собственных средств ООО «ХКФ БАНК» в 2011г.

Данные рисунка 18показывают, что структура собственных средств наиболее наполнена средствами акционеров в 2011 году (72,9%).
В анализируемом периоде 2011 года доля средств акционеров значительно снижается, это связано с увеличением показателя эммисии дохода.
Проведем анализ динамики изменения коэффициентов расчетного алгоритма блока 2. В рисунке 19представим динамику коэффициента клиентской базы.

Рисунок 19. Динамика коэффициента клиентской базы ООО «ХКФ БАНК» за 2008-2012 года.

Данные показывают, что доля клиентских пассивов банка, характеризуется независимостью банка от «внешних» финансовых источников, то есть от бюджетных и межбанковских средств.
Анализируя график 2.14 ясно видно, что в 2008-2011 годах, доля клиентской базы есть главный источник «внутрибанковского» финансирования, другими словами в банке в значительной свое степени иметься зависимость от «внебанковских» источников и основной части иметься зависимость от «внутренних» источников.
Основное влияние на снижение прибыли оказало увеличение расходов банка в 2011 году по сравнению с 2009 на 40,16%, в 2010 году по сравнению с 2009 – на 17,05% и увеличение резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности на 30%. Доходы от деятельности банка растут медленнее расходов, в 2011 году по сравнению с 2009 годом они увеличились на 37,73%, а в 2010 году по сравнению Задачей анализа величины источников собственных денежных средств состоит в оценке их размера, структуры и направлений динамики за анализируемый год.
Таблица 5
Анализ источников собственных средств ООО «ХКФ Банк» за 2009 – 01.03 2012гг.
Наименование 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.03.2012 Отклонения
тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% тыс.руб. Доля,% 2011 к 2010 2012 к 201
1. Средства акционеров (участников) 80668 4,05 80668 2,86 80668 3 24444,85 3% 0 0
3.Эмиссионный доход 607850 30,53 607850 21,57 607850 22 184197 22% 100 0
4. Резервный фонд 14556 0,73 14556 0,52 16920 0,61 5127,273 1% 100 2364
6. Переоценка основных средств 197395 9,915 831017 29,48 830271 30 251597,3 30% 421 -746
7.Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет 887062 44,55 1087860 38,601 1284591 46,34 389270 46% 122,63 196731
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 203362 10,214 196235 6,96 -48254 – 65411,67 8% -7127 -244489

9. Всего источников собственных средств 1990893 100 2818186 100 2772046 100 840013,9 100 827293 -46140

Из анализа таблицы 2.4 видно, что темп прироста собственных средств в 2010 году по сравнению с 2009 годом составил 41,55%, а в 2011 году собственные средства снизились на 1,64%. Большую долю в объеме собственных средств на 01.01.2009 год составили нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет в размере 44,55% и эмиссионный доход в размере 30,53%, на 01.01.2010 год – нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет в размере 38,601%, переоценка основных средств в размере 29,48% и эмиссионный доход – 29,48%, а уже на 01.01.2011 год – нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет в размере 46,34% и переоценка основных средств – 30%
На протяжении всего периода за 2009 – 2011 гг. постоянно возрастала доля переоценки основных средств с 9,915% до 30% с 2009 по 2010 год соответственно. На незначительное снижение собственных средств оказало влияние ежегодное уменьшение доли неиспользованной прибыли, в следствии чего на 01.01.2011 наблюдается убыточный финансовый результат деятельности ООО «ХКФ Банк».
Коэффициент фондовой капитализации = суммарная величина собственных средств/оплаченная часть УК (7)
На 01.01.2009 = 1990893 / 80668 = 24,68 раза
На 01.01.2010 =2818186 / 80668 = 35 раза
На 01.01.2011 = 2772046 / 80668 = 34,36 раза
Рассчитанная величина фондовой капитализации прибыли больше оптимальной величины, которая равна 3, в 11 раз это является положительным фактором и свидетельствует о том, что банк стремится увеличить размер собственных средств для расширения объемов банковской деятельности в будущем, за счет повышения уровня капитализации прибыли.
Для определения надежности источников собственного капитала рассчитаем Капитал первого уровня и его долю в общей сумме собственных средств за 3 года. Исходя из международной практики, он должен составлять не менее 50% от собственного капитала.
Основной капитал = УК + Эмиссионный доход + Нераспределенная прибыль ( убыток) прошлых лет + Резервный фонд (8)
На 01.01.09 года: 80668+607850 +887062+14556 =1590136 (тыс. руб.).
1590136 : 1990893 х 100%= 79,87%.
На 01.01.10 года: 80668+ 607850 + 1087860+14556= 1790934 (тыс. руб.).
1790934 : 2818186 х 100%= 63,55%.
На 01.01.11 года: 80668+ 607850 + 1284591+16920= 1990029 (тыс. руб.).
1990029 : 2772046 х 100%= 71,8%.
Итак, значения данного показателя оптимальны, и свидетельствует о надежности источников собственных средств.
На протяжении всего периода за 2009 – 2011 гг. постоянно снижалась доля эмиссионного дохода: 30,53%, 21,57% и 22% в 2009, 2010 и 2011 гг. соответственно. Это говорит о том, что по отношению к изменению собственных средств эмиссия собственных акций не производилась, а следовательно уставный капитал не изменялся уменьшалась только его доля с 4,05% в 2009 году до 3% в 2010 году.
Рассчитаем эффективность использования уставного капитала:
Ка= УК/А (9)
1) Ка 2009 = 80668/17930282 = 0,0044
2) Ка 2010 = 80668/20777445 = 0,0039
3) Ка 2011 = 80668/ 26986010 = 0,003
Коэффициент соотношения уставного капитала (УК) и величины активов банка (А) характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех активов банка. Этот коэффициент показывает уровень задействования уставного капитала в активных операциях банка. Из расчетов следует, что каждый рубль активов банка покрывается уставным капиталом всего на 0,44 коп. в 2011 году, 0,39 коп. в 2009 году и 0,3 коп. в 2010 году. Наблюдается снижение коэффициента, что негативно влияет на эффективность использования уставного капитала.
Ксс 2009 = УК/ Собств. ср-ва (10)
1) Ксс 2009 = 80668/1990893 = 0,04
2) Ксс 2010 = 80668/ 2818186 =0,028
3) Ксс 2011 = 80668/ 2772046=0,03
Коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка, показывает степень концентрации акционерного капитала в структуре собственного капитала банка. Минимальное рекомендуемое значение показателя Ксс = 0,15; максимальное значение = 0,5. Из расчетов видно, что величина концентрации уставного капитала в собственных средствах банка не составляет даже минимально рекомендуемого значения и с каждым годом уменьшается. Следовательно банку «ХКФ Банк» необходимо в ближайшее время увеличить уставный капитал.
Кпс 2009 = УК/ Привл.ср-ва (11)
1) Кпс 2009 = 80668 / 15939389 = 0,005
2) Кпс 2010 =80668 / 17959259 = 0,0045
3) Кпс 2011=80668 / 24213964 = 0,003
Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка показывает степень обеспечения (покрытия) привлеченных ресурсов уставным капиталом банка. На каждый рубль привлеченных средств приходится примерно 0,4 копейки уставного капитала, и это показатель уменьшается с каждым годом.
Рук 2009= БП/УК (12)
2) Рук 2009 = 203362/ 80668= 2,52
3) Рук 2010 = 196235/80668 =2,43
4) Рук 2011 = -48254 /80668 = – 0,6
Коэффициент рентабельности уставного капитала, показатель предназначен для оценки нормы прибыли на уставный капитал и отражает эффективность использования средств собственников банка. Данный показатель снизился и соответствует неэффективному использованию уставного капитала. Проанализируем зависимость Банка от межбанковского кредита на основе коэффициентов рефинансирования.
1. Коэффициент рефинансирования от общего объёма кредитных вложений: Кр = МБ/КВ, где МБ – межбанковский кредит, КВ – кредитные вложения (4)
Крв на 1 января 2009 года = 1561289 : 13779617 х 100%= 11,33%,
Крв на 1 января 2010 года = 1700725 : 15301168 х 100%= 11,115%,
Крв на 1 января 2011 года = 1188512 : 17366803 х 100%= 6,84%,
2. Коэффициент рефинансирования от общего объёма обязательств банка: Кро = МБ/О, где О – обязательства банка (5)
Кро на 1 января 2009 года =1561289: 15939389 х 100%= 9,8%,
Кро на 1 января 2010 года = 1700725 : 17959259 х 100%= 9,47%,
Кро на 1 января 2011 года = 1188512 : 24213964 х 100%= 5%.
3. Коэффициент рефинансирования от общей валюты баланса:
Крб = МБ/ВБ, где ВБ – валюта баланса (6)
на 1 января 2009 года = 1561289 : 17930282 х 100%= 8,7%,
на 1 января 2010 года = 1700725 : 20777445 х 100%= 8,185%,
на 1 января 2011 года = 1188512 : 26986010 х 100%= 4,4%.
Зависимость банка от межбанковских кредитов за анализируемый период уменьшилась, и это положительно влияет на величину прибыли и способствует повышению его ликвидности.
Оптимальной считается доля межбанковского кредита в сумме всех привлечённых ресурсов в размере 10-15%, а допустимой – не более 20%. В данном случае доля межбанковских кредитов значительно ниже. Можно отметить тенденцию к снижению этой доли из года в год, что является положительным фактором развития банка.
Анализ обязательств показал, что привлеченные средства увеличились за счет увеличения средств клиентов (не кредитных организаций) и прочих обязательств. Уменьшилась зависимость банка от межбанковских кредитов, также снизились выпущенные долговые обязательства и увеличилась зависимость от средств клиентов (не кредитных организаций) и составила 92,75%, поэтому банку следует увеличить выпущенные долговые обязательства, а именно выпустить векселя.
Задача анализа и оценки расходов банка состоит в изучении направлений расходов, определении главных из них и оценке динамики изменения показателей в течение анализируемого года.

5. Управление проблемной задолженности на примере банка «Хоум кредит энд финанс банк»

Предположим наличие в кредитном портфеле ООО «ХКФ Банк» проблемного кредита с низким уровнем качества. Кредит изначально выдан Заемщику в рамках инвестиционного проекта на создание и запуск на проектную мощность определенного производства. Однако по истечении некоторого времени стало очевидно, что выделенного финансирования недостаточно, проект реализован лишь частично, производство не запущено, соответственно, доход от производства отсутствует, кредит Заемщиком не обслуживается и приобретает статус проблемного.
Иными словами, проблемная задолженность характеризуется следующими основными факторами (признаками):
– недостаток объема финансирования;
– недостроенное производство (не завершен этап, запуск которого предполагает наиболее высокие показатели рентабельности);
– производство не введено в эксплуатацию с планируемыми показателями рентабельности;
– отсутствие доходов Заемщика;
– отсутствие обслуживания Заемщиком кредита;
– растущая сумма задолженности Заемщика (сумма процентов и штрафов по кредиту);
– несостоятельность Заемщика в части обслуживания кредита и других обязательств.
В случае характеристики проблемной задолженности вышеизложенными факторами целесообразно применение схемы управления проблемной задолженностью путем выделения центра производства и дохода (ЦПД).
Опишем методику применения схемы ЦПД. При реализации данной схемы (схемы ЦПД) основная цель ее применения – возврат проблемной задолженности – достигается путем реализации следующих основный шагов:
Анализ и расчет показателей рентабельности проекта при различных вариантах запуска производства. Выделение у Заемщика центров производства и доходов.
Точечное кредитование центра производства.
Запуск производства.
Раскроем алгоритм методики более подробно.
Анализ и расчет показателей рентабельности проекта при различных вариантах запуска производства направлены на выявление этапа производства, реализация которого будет наиболее рентабельной, то есть на выявление у Заемщика центра(ов) производства и доходов. Иными словами, в приводимом примере в результате нереализованной части проекта центр производства оказывается смещенным в сторону нерентабельного или существенно менее рентабельного производства, в связи с чем центр доходов проекта оказывается «вынесенным» за рамки действующих (завершенных) этапов производственного цикла. Этот факт приводит к «срыву» (недостижению) планируемого уровня доходности, производство оказывается нерентабельным, или показатели рентабельности существенно ниже планируемого уровня. Дополнительно отметим целесообразность выявления у Заемщика малодоходных и неработающих активов (не приносящих доход, однако требующих расходов на поддержание их текущего надлежащего состояния) с целью дальнейшего отчуждения (к примеру, путем продажи). Заметим, что выявление малодоходных и неработающих активов необходимо проводить с учетом степени их ликвидности, уровня рентабельности и важности для развития производства.
В целях оперативного и профессионального исполнения данного шага схемы рекомендуется ввод со стороны ООО «ХКФ Банк» и поддержание непрерывного функционирования системы банковских руководителей-кураторов и персональных менеджеров, способных обеспечить решение различных вопросов, возникающих при взаимодействии клиента (особенно крупного) с
ООО «ХКФ Банк». Отметим, что закрепление за клиентом персонального менеджера увеличивает эффективность обслуживания, скорость реагирования на возникающие вопросы или сложности, в связи с чем существенно снижаются операционные риски и риск возникновения непонимания между клиентом и «случайно» призванным для решения конкретной (разовой) проблемы сотрудником Банка, которому необходимо гораздо больше времени, чтобы компетентно и полностью вникнуть как в саму систему отношений, так и в суть конкретной проблемы и найти пути ее решения. Заметим целесообразность такого подхода и со стороны предприятия- Заемщика в отношениях с ООО «ХКФ Банк».
ЦПД Заемщика выделяется с целью определения требующего финансирования этапа (сектора) производства, которое в дальнейшем подобно локомотиву будет развивать все финансово-хозяйственные показатели производства. Данное узкоцелевое финансирование является точечным кредитованием центра производства Заемщика.
Очевидно, что дополнительное кредитование должно основываться на принципах партнерского сотрудничества.
Реализация вышеописанных этапов схемы ЦПД позволяет ввести в эксплуатацию производство Заемщика. При точечном кредитовании может представляться целесообразной (особенно для крупных Заемщиков) по согласованию сторон передача общего управления находящейся в кризисе компании сотрудникам ООО «ХКФ Банк», а также экспертам в области специализации компании (на весь период обслуживания кредита или на период выхода компании из кризиса).
Предприятию и ООО «ХКФ Банк» необходимо совместно разработать наиболее вероятные стратегии (сценарии) развития предприятия и его взаимодействия с ООО «ХКФ Банк», для каждого из сценариев подготовить четкий план действий, которому компания обязана следовать при возникновении «непредвиденных» обстоятельств. Более того, предприятию и ООО «ХКФ Банк» следует придерживаться методов антикризисного управления независимо от фактического наличия кризисов, то есть предполагать и учитывать в производственной и финансово-экономической деятельности факторы, которые могут способствовать возникновению кризисов, и меры, способствующие его преодолению.
Запуск производства инициирует получение дохода Заемщиком в результате реализации его готовой продукции, следовательно, у Заемщика появляется возможность обслуживать кредит.
Проиллюстрируем процесс вывода Заемщика из кризиса при применении схемы ЦПД (рис. 20).

Рисунок 20 – Вывод Заемщика из кризиса посредством реализации схемы ЦПД
Представим пример возврата проблемного кредита с использованием схемы ЦПД.
Параметры проблемной задолженности.
Имеется просроченная задолженность Заемщика перед ООО «ХКФ Банк» в размере основного долга (20 млн. евро), начисленных, но не уплаченных процентов (0,6 млн. евро.) и штрафов (1,4 млн. евро). Кредит был выдан на строительство завода и запуск производства продукции. Производство делится на три этапа, из которых рентабельным и экономически эффективным является III этап производства, предполагающий закупку и установку специализированного оборудования (при завершении и запуске I и II этапов добавленная стоимость продукции равна 50%, а при завершении и запуске III этапа, то есть полного цикла производства, добавленная стоимость продукции достигает 500%). Реализованы только I и II этапы производства, для реализации III этапа финансирования недостаточно.
После проведенного анализа финансово-экономического и производственно-хозяйственного состояния Заемщика из совокупных активов Заемщика выявляются малодоходные или неработающие активы с целью их продажи и получения дополнительных денежных средств.
Одновременно из активов Заемщика выделяется его центр производства и доходов. Результаты проведенного анализа выявляют необходимость дополнительного финансирования в размере 7 млн. евро.
Изначально на полную реализацию проекта требовалось 27 млн. евро, однако ООО «ХКФ Банк» было выдано лишь 20 млн. евро, которые на момент реализации III этапа были предприятием полностью освоены, то есть имело место недофинансирование проекта, что могло произойти в силу различных причин (неверная оценка ООО «ХКФ Банк» стоимости проекта при выдаче кредита; существенное удорожание проекта в ходе его реализации; неверный расчет соотношения размера и условий кредитования с возможностями предприятия).
Заемщик обладает малодоходными или неработающими активами, которые целесообразно реализовать. Наиболее затратная и наименее доходная часть проекта приходится на I этап (ДС=0%), при реализации II этапа добавленная стоимость продукции достигает 50%, однако наиболее доходной частью проекта является III завершающий этап (ДС=500%). То есть III этап в рассматриваемом случае является ЦПД Заемщика. Без реализации данного этапа невозможен запуск всего проекта с заданным уровнем рентабельности (в связи с отсутствием или низким уровнем доходов предприятия). Как уже было сказано выше, создание эффективно функционирующего ЦПД Заемщика требует дополнительного целевого кредитования в размере 7 млн. евро.
На этапе дополнительного финансирования в виде точечного кредита ООО «ХКФ Банк» может существенно мотивировать Заемщика к сотрудничеству с ООО «ХКФ Банк» в целях погашения кредита путем невзыскания части начисленных процентов и штрафов.
Выдача точечного кредита па покупку недостающего оборудования для завершения и запуска производственной линии. Подобное узкоцелевое финансирование является оптимальным вариантом вывода Заемщика из кризиса, поскольку благодаря дополнительным, относительно небольшим, денежным вливаниям запускается высокорентабельное производство, и восстанавливается платежеспособность Заемщика, а ООО «ХКФ Банк», не выделяя значительные суммы на дополнительное финансирование, возвращает ранее выданный проблемный (часто безнадежный к возврату) кредит и способствует финансовому оздоровлению своего недавнего проблемного клиента.
Определим преимущества применения схемы ЦПД в разрезе каждой из сторон (Банк, Заемщик, и третьи лица, включая государство).
Преимущества для Банка:
– появляется возможность возврата проблемного кредита в реально обозримые сроки;
– появляется доход за счет погашения просроченных и начисленных процентов и согласованной с Заемщиком суммы неустойки, а также восстановления РВПС на доходы Банка;
– улучшается качество кредитного портфеля Банка за счет улучшения качества проблемного кредита в результате санации должника;
– улучшается качество клиента Банка путем трансформации Заемщика из проблемного в платежеспособное развивающееся предприятие, что улучшает совокупную массу «благополучных» клиентов Банка;
-повышается уровень деловой репутации Банка как кредитора, ориентированного на взаимоприемлемое сотрудничество с Заемщиком, в том числе в кризисных ситуациях.
Преимущества для Заемщика:
– сохраняется целостность производственного и имущественного комплекса предприятия;
– формируется (благодаря точечным инвестициям Банка) законченное производство, что позволяет реанимировать бизнес-процесс и выйти в сравнительно небольшие сроки на показатели высокой рентабельности;
– значительно улучшается финансовое положение в силу прекращения начисления штрафных санкций на проблемный кредит перед Банком; восстанавливается платежеспособность, а также существенно повышается инвестиционная привлекательность вследствие диверсификации задолженности и перевода ее из просроченной в число срочной и обслуживаемой;
– появляется возможность не только полноценно функционировать, но и отвечать по всем обязательствам перед Банком и другими кредиторами и партнерами;
– восстанавливается и укрепляется деловая репутация предприятия, которая была подорвана из-за неспособности Заемщиком обслуживать кредит и отвечать по другим обязательствам.
Преимущества для третьих лиц, включая государство:
– улучшается качество и привлекательность инфраструктуры функционирования Заемщика, в связи с чем возможно создание дополнительных рабочих мест и развитие социальной программы Заемщика;
– пополняются бюджеты и внебюджетные фонды за счет увеличения отчислений от развивающегося функционирующего производства;
– стабилизируется положение трудящихся компании-Заемщика и связанных с ними граждан, а также соблюдаются их социальные интересы, улучшается качество жизни.

Заключение

Активное развитие банковской сети, расширение спектра финансовых продуктов и услуг соответствует принятой в Банке стратегии, направленной на расширение Банком экономической активности в отношении как физических, так и юридических лиц, повышение социальной ответственности бизнеса, закрепление позиций Банка в сегменте банковской розницы и обслуживания корпоративных клиентов как ответственного и клиентоориентированного финансового института.
Банк развивает взаимовыгодное сотрудничество с корпоративными клиентами в рамках программ потребительского кредитования, в рамках корпоративного кредитования, а также в рамках зарплатных проектов и депозитных продуктов. Анализ конкурентных преимуществ и возможностей Банка позволяет надеяться на успешную динамику в реализации поставленных целей в отношении корпоративных клиентов.
Физическим лицам Банк предоставляет кредиты наличными и кредиты на основе банковских карт через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть, кредиты на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж (целевые потребительские экспресс кредиты). С октября 2008 года Банк активно реализует стратегию розничного банка путем предложения клиентам новой линейки банковских продуктов (вклады, дебетовые карты, текущие счета) через свою собственную сеть банковских офисов, а также через широкую партнерскую сеть.
Также Банк предоставляет банковские продукты и услуги корпоративным клиентам, прежде всего, партнерам Банка. Партнерами Банка на рынке потребительского кредитования в настоящее время являются крупные федеральные и региональные торговые сети, а также отдельные магазины столицы и регионов России. В настоящий момент количество магазинов, на приобретение товаров в которых выдаются целевые потребительские кредиты Банка, составляет свыше 64 000. Более 90% кредитов, выданных Банком, приходится на регионы, что способствует, в свою очередь, не только развитию розничной торговли и увеличению товарооборота розничных магазинов, повышению потребительского спроса и улучшению качества жизни клиентов, но и экономическому развитию регионов в целом. В рамках развития корпоративного сегмента Банк осуществляет кредитование партнеров, представляющих малый и средний бизнес, расчетно-кассовое обслуживание, привлечение депозитов, продвижение зарплатных проектов.
Банк предоставляет потребительские кредиты (в основном, на приобретение бытовой, аудио/видео техники, мебели, строительных материалов, мобильных телефонов – свыше 50 категорий товаров) через широкую сеть магазинов-партнеров в Москве и регионах Российской Федерации. Услуги Банка доступны более чем в 2000 городах и населенных пунктах в 80 регионах Российской Федерации. Клиентами Банка по программе потребительского кредитования могут стать жители России в возрасте от 18 лет, имеющие стабильный источник дохода и постоянную прописку в одном из регионов страны, где Банк предоставляет свои услуги.

Список литературы

1. Марьин, С.А. Управление кредитными рисками – основа надежности банка [Текст] / С.А. Марьин // Экономика и жизнь. – 2009. – № 23. – С. 17 – 21.
2. Материалы российского информационно – аналитического агентства «Интерфакс» [Эл. ресурс]: www.Interfax.ru: (дата обращения: 01.05.2011 г.).
3. Материалы российского информационно – аналитического агентства «Росбизнесконсалтинг» [Эл. ресурс]: www.rbc.ru: (дата обращения: 01.05.2011 г.).
4. Овчаров, А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке [Текст] / А.О. Овчаров // Банковское дело. – 2010. – №1. –С.12 – 17.
5. Ольшанный, А.И. Банковское кредитование: учеб. пособие [Текст] / А.И. Ольшанный – М.: Русская Деловая Литература, 2009. – 352 с.
6. Орлов, М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке [Текст] / М.Ю. Орлов // Экономика и жизнь. – 2010. – № 42. – С. 12-15.
7. Письмо Центрального Банка Российской Федерации «Разъяснения по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим в I полугодии 2006 года» [Эл. ресурс] от 15.03.2006 г. № 223-Т // Справочная правовая система «Консультант плюс»: по состоянию на 1.05.2011 г.
8. Постановление Правительства Российской Федера¬ции «О некоторых мерах по ре¬ализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» [Эл. ресурс] от 20.05.2006 г. №498 // Справочная правовая система «Консультант плюс»: по состоянию на 1.05.2011 г.
9. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь [Текст] / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Б.Б. Стародубцева. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 364, 422 с.
10. Рубель, К. Финансовый менеджмент [Текст] / К.Рубель. – Санкт-Петербург: Перспектива, 2006. – 297с.
11. Севрук, В. Г. Банковские риски [Текст] / В.Г. Севрук. – М.: «Дело ЛТД», 2006. – 305 с.
12. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Эл. ресурс] от 20.12. 2003г. №39-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант плюс»: по состоянию на 1.05.2011 г.
13. Хандруев, А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект [Текст] / А.А. Хандруев // Деньги и кредит. – 2009. – №6. – С. 23 – 28.
14. Шевелев, И.В. Проблемы управления кредитным риском в российских коммерческих банках в условиях перехода к новому базельскому соглашению по капиталу [Текст] / И.В. Шевелев // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. – 2011. – № 4. – С. 54-59.
15. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт: 2-е изд., перераб. и доп. [Текст] / Е.Б. Ширинская. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 160 с.
16. Шмырева, А.И. Основы банковской деятельности [Текст] / И.И. Шмырева. – Новосибирск.: Кристалл, 2007. – 435с.

Практика финансового менеджмента в ООО Хоум Кредит Банк, скачать бесплатно!